ООО "РЕГИОНГАЗСЕРВИС" ИНН:1102040910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57438443 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года150216402105719
11504 Основные средства на конец предыдущего года16402105719555
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1502164021050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года164021057190
12103 Запасы на конец отчетного года819810602119661446
12104 Запасы на конец предыдущего года106021196614462878
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34949576363232525941
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57636323252594128920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года144144669275361
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года446692753612778
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4458868684512180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6868451218327480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46090703245332333467
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70324533233346735131
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года226282053354470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года205335447291240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2263820633545729134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2063354572913430091
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1184634049141022591
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года340491410225913213
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1606195537640
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1955376417420
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года100003225701742
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года32257001827
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2345268261178660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года682611786643330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46090703245332333467
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70324533233346735131
21103 Выручка за отчетный год14308411864013154097741
21104 Выручка за предыдущий год1186401315409774191000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1165221024559904273047
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102455990427304764669
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2656216185324980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1618532498246940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2656216185324980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1618532498246940
23403 Прочие доходы за отчетный год17813055
23404 Прочие доходы за предыдущий год130550
23503 Прочие расходы за отчетный год642317404322
23504 Прочие расходы за предыдущий год3174043221448
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2609815881320940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1588132094244270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5220317664194885
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3176641948855212
24603 Прочее за отчетный год3036522280
24604 Прочее за предыдущий год65222800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20575120532544719542
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12053254471954219671
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2057512053254470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1205325447195420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20575)/Стоимость активов (46090) = 44.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26562)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (116522+0+0) = 22.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26562)/Выручка (143084) = 18.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20575)/Выручка (143084) = 14.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.71

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.446

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.566

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.965

Х5 = Выручка/Активы = 3.104

Индекс Альтмана Z = 6.148

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.55), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (18.56%), рентабельность компании (14.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники