ООО "ЭКОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "АКВИЛОН" ИНН:1102041054 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57438503 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года71221652149229
11504 Основные средства на конец предыдущего года21652149229422
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года15200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года727216721490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года216721492290
12103 Запасы на конец отчетного года4105799643387174
12104 Запасы на конец предыдущего года7996433871744020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2895263331670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2633316700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50401598352
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75041062991030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10629910375260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года823112796112527755
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127961125277554455
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года731854956666
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8549566661016
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года420017420
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года114504940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70801079785546595
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10797855465952209
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года750010797102960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11942855470890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года823112796112527755
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127961125277554455
21103 Выручка за отчетный год16767361131978513451
21104 Выручка за предыдущий год611319785134515245
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16703360261963313334
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год602619633133345220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64871520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год871521170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64871520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год871521170
23403 Прочие доходы за отчетный год40310
23503 Прочие расходы за отчетный год431808363
23504 Прочие расходы за предыдущий год1808363161
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25-93720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9372640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год592113
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год921133
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20-1025151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1025151-109

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (8231) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16703+0+0) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (16767) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (16767) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.097

Индекс Альтмана Z = 0.47

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.38%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники