ООО "Северный региональный технический центр диагностики и технической экспертизы" ИНН:1102041209 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57441988 ОКВЭД:74.20.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года293754
11504 Основные средства на конец предыдущего года37540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года293766
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37660
12103 Запасы на конец отчетного года27269
12104 Запасы на конец предыдущего года2690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9068751798
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года87517980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года118414119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4141190
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12341150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105125492041
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года254920410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108025862107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года258621070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-75-93170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-931700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-65-92180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-921800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5561012567
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10125670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58924951460
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года249514600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года114535072027
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года350720270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108025862107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года258621070
21103 Выручка за отчетный год565758029425
21104 Выручка за предыдущий год580294250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год565758029425
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год580294250
22203 Управленческие расходы за отчетный год564366378552
22204 Управленческие расходы за предыдущий год663785520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14-835873
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8358730
23303 Проценты к уплате за отчетный год322947
23304 Проценты к уплате за предыдущий год29470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18-864826
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8648260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5767756
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год677560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-75-93170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-931700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-75-93170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-931700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-75)/Стоимость активов (1080) = -6.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+5643) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (5657) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-75)/Выручка (5657) = -1.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.428

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.057

Индекс Альтмана Z = 2.409

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.409<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (0.25%), рентабельность компании (-1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники