ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС" ИНН:1102041914 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02428630 ОКВЭД:71.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года343314027041714
11504 Основные средства на конец предыдущего года402703866327539
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года343314027041714
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года402703866327539
12103 Запасы на конец отчетного года451222308
12104 Запасы на конец предыдущего года222308356
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111351646211759
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года164621081917636
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1131414692771
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года146927712575
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года229001815314838
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года181531389820567
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года572315842356552
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года584235256248106
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года555585575054606
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года557505073143022
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года167426731946
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года267318315084
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года167426731946
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года267318315084
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года572315842356552
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года584235256248106
21103 Выручка за отчетный год381923466428210
21104 Выручка за предыдущий год346642821027210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год269932539019691
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год253901896313801
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1119992748519
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9274924713409
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1119992748519
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9274924713409
23403 Прочие доходы за отчетный год7656043866
23404 Прочие доходы за предыдущий год60438661094
23503 Прочие расходы за отчетный год895606131
23504 Прочие расходы за предыдущий год6062500131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11069927212254
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92721061314372
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год122922260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22268720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9840704612254
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7046974114372

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9840)/Стоимость активов (57231) = 17.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11199)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26993+0+0) = 41.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11199)/Выручка (38192) = 29.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9840)/Выручка (38192) = 25.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.193

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 33.189

Индекс Альтмана Z = 39.14

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.76), коэффициент быстрой ликвидности (13.41), коэффициент текущей ликвидности (13.68), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (29.32%), рентабельность компании (25.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТИС"