ООО "УхтаЭлектроТехМонтаж" ИНН:1102042185 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03314621 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3676
11504 Основные средства на конец предыдущего года76131
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7788
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8897
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года113164
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года164228
12103 Запасы на конец отчетного года21641434
12104 Запасы на конец предыдущего года1434281
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30522016
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20162091
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70031
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31983
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года59163481
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34813355
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60293645
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36453583
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43211744
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17443409
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17081901
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1901174
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17081901
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1901174
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60293645
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36453583
21103 Выручка за отчетный год95074541
21104 Выручка за предыдущий год45417077
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64504530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45304398
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год305711
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год112679
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год305711
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год112679
23403 Прочие доходы за отчетный год24207
23404 Прочие доходы за предыдущий год2079
23503 Прочие расходы за отчетный год236518
23504 Прочие расходы за предыдущий год518578
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2845-300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3002110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год268267
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год267190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2577-567
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5671920

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2577)/Стоимость активов (6029) = 42.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3057)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6450+0+0) = 47.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3057)/Выручка (9507) = 32.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2577)/Выручка (9507) = 27.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.698

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.427

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.472

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.53

Индекс Альтмана Z = 11.799

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (2.24), коэффициент текущей ликвидности (3.51), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (32.16%), рентабельность компании (27.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники