ООО "ФЛАГМАН" ИНН:1102042717 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05879149 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9514017080
11504 Основные средства на конец предыдущего года14017080111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года951401700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года140170800
12104 Запасы на конец предыдущего года5310530
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24617618956
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года862533
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3072882170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95447458297
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года447458297200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1439-1803-770-752
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1803-770-752-138
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5469032180
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года90321800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года988134710101049
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года134710111049338
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1534225012280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2250122910490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95447458297
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года447458297200
21103 Выручка за отчетный год957195825902267
21104 Выручка за предыдущий год1958259022674330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5312503002487
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год288330011135288
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год426170822900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-925229011540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год426-925-600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-925-60-2200
23503 Прочие расходы за отчетный год7108103371
23504 Прочие расходы за предыдущий год10810337196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год419-1033-1260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1033-126-5870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год55000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год364-1033-126-587
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1033-126-587-1054

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (364)/Стоимость активов (95) = 383.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (426)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (531+0+0) = 80.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (426)/Выручка (957) = 44.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (364)/Выручка (957) = 38.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -15.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -10.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.832

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.411

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.938

Индекс Альтмана Z = -27.075

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-15.15), рентабельность продукции (44.51%), рентабельность компании (38.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники