ООО Центр "Новые технологии" ИНН:1102044136 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15090279 ОКВЭД:72.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35002238621
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2238621598
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5556226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56226209
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35552294847
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2294847807
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35552294847
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2294847807
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31751944430
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1944430579
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150350417
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года350417228
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года23000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года380350417
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года350417228
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35552294847
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2294847807
21103 Выручка за отчетный год765470336750
21104 Выручка за предыдущий год703367506340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год601351226127
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год512261275582
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16411911623
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1911623758
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16411911623
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1911623758
23503 Прочие расходы за отчетный год1801760
23504 Прочие расходы за предыдущий год17600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14611735623
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1735623758
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год230211203
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год211203190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12311524420
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1524420568

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1231)/Стоимость активов (3555) = 34.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1641)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6013+0+0) = 27.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1641)/Выручка (7654) = 21.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1231)/Выручка (7654) = 16.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.958

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.346

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.411

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.355

Индекс Альтмана Z = 18.947

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (9.36), коэффициент текущей ликвидности (9.36), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (21.44%), рентабельность компании (16.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники