ООО "ТРАНССТРОЙСЕРВИС" ИНН:1102044760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71093695 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7791991129106092151021
11504 Основные средства на конец предыдущего года90573106092151046104282
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года272148218272
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года272218271272
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7819191281106310151293
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90845106310151317104554
12103 Запасы на конец отчетного года220793332960260611198724
12104 Запасы на конец предыдущего года332954260611198724137725
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1271894583611109
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года18935836111094196
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года275722377609194310220689
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года362533194310220690124051
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3190319071903190
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года319071903190500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15475207465097338326
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года207465097338326110024
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года41337214971560
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года377149715603357
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года515720736771520417473598
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года721693520417473599379853
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года593911828052626727624891
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года812538626727624916484407
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15000150001500015000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15000150001500015000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года241621252318262014251675
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года240070262014251700247554
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года256621267318277014266675
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года255070277014266700262554
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года161984583900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года45839000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года681395368
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года68536868
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года16266459785368
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года45907536868
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года411953000000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года279829484756349660358148
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года481561349660358148221785
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года321024514756349660358148
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года511561349660358148221785
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года593911828052626727624891
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года812538626727624916484407
21103 Выручка за отчетный год736440881948800857626067
21104 Выручка за предыдущий год881948800857626067672543
21203 Себестоимость продаж за отчетный год658784795957730743541114
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год795963730743541114584319
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77656859917011484953
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год85985701148495388224
22203 Управленческие расходы за отчетный год55274561644838859323
22204 Управленческие расходы за предыдущий год55837483885932354418
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22382298272171525630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30148217152563033806
23203 Проценты к получению за отчетный год1477000
23403 Прочие доходы за отчетный год2878171662219116745
23404 Прочие доходы за предыдущий год1716622191167454024
23503 Прочие расходы за отчетный год22150352902908433410
23504 Прочие расходы за предыдущий год35841290843341020083
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год458711703148228965
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1147314822896517747
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2959537445084840
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5328450848406131
24603 Прочее за отчетный год771602500
24604 Прочее за предыдущий год26773000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1551-9696103144122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2062810314412211616
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1551-9696103144122
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2062810314412211616
32003 Величина капитала на 3115000150001500015000
32007 Величина капитала на 31240070262014251700247554
32008 Величина капитала на 31255070277014266700262554
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15510103144121
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)15510103144121
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15510103144121
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15510103144121
33003 Величина капитала на 3115000150001500015000
33007 Величина капитала на 31241621252318262014251675
33008 Величина капитала на 31256621267318277014266675
36003 Чистые активы на 31256620252318266675266675
36004 Чистые активы на 31255070262014262554262554
41103 Поступления – всего за отчетный год9475658555901036085651491
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год939848833683960017614071
41193 Прочие поступления за отчетный год7717219077606837420
41203 Платежи – всего за отчетный год9206479656561020251702602
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год782562760861795339512966
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год117623831286190073444
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4903304300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год28471820604820
41293 Прочие платежи за отчетный год12712100418163012111372
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год26918-11006615834-51111
42103 Поступления – всего за отчетный год2250843507933
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2250843500
42203 Платежи – всего за отчетный год168554435027633
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год146050024443
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2250443503190
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1460540000-19700
43103 Поступления – всего за отчетный год131458243500054000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год131458243500054000
43203 Платежи – всего за отчетный год149042167661054887
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год149042167661054000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-17584758390-887
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5271-3022715834-71698

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1551)/Стоимость активов (593911) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22382)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (658784+0+55274) = 3.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22382)/Выручка (736440) = 3.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1551)/Выручка (736440) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.397

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.761

Индекс Альтмана Z = 3.467

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (3.04%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники