Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Газохрана-Сервис" ИНН:1102045147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71092299 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года322468629
11504 Основные средства на конец предыдущего года468629314
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года322468629
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года468629314
12103 Запасы на конец отчетного года1641630
12104 Запасы на конец предыдущего года16300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6981733215946
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73321629710811
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1261045308
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1045308713
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7271854016254
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85401660511524
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7593900816883
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90081723311838
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года226822582493
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22582493417
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года371819466853
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года194668532001
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года160748047537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года480478879420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5325675014390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67501474011421
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7593900816883
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90081723311838
21103 Выручка за отчетный год208824794064105
21104 Выручка за предыдущий год479406410565844
21203 Себестоимость продаж за отчетный год204804646060201
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год464606020167457
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40214803904
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14803904-1613
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40214803904
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14803904-1613
23304 Проценты к уплате за предыдущий год547331
23403 Прочие доходы за отчетный год273610
23404 Прочие доходы за предыдущий год36105
23503 Прочие расходы за отчетный год211539620
23504 Прочие расходы за предыдущий год539620759
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2189233221
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9233221-2398
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год208883979
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год883979629
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10402242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год402242-3027

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Газохрана-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Газохрана-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Газохрана-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (7593) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Газохрана-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (402)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20480+0+0) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Газохрана-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (402)/Выручка (20882) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Газохрана-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (20882) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Газохрана-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Газохрана-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Газохрана-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Газохрана-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Газохрана-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.746

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.426

Индекс Альтмана Z = 5.539

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Газохрана-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (1.93%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Газохрана-Сервис"