ООО "ТРАНСПОРТНЫЕ CЕТИ" ИНН:1102046422 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73322674 ОКВЭД:51.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года123918671930699
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18671930699579
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24058083
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года405808343
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1241227220100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года227220107820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124122722010782
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22722010782765
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12151177943737
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1177943737708
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года251095106745
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года109510674557
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25109510670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10951067450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124122722010782
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22722010782765
21103 Выручка за отчетный год3961813456991762
21104 Выручка за предыдущий год8134569917621065
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3898782754581788
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год782754581788956
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год633072410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год307241-260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год633072410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год307241-260
23503 Прочие расходы за отчетный год14159145
23504 Прочие расходы за предыдущий год15914515
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год492922320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год292232320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1159464
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год594645
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3823318628
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2331862889

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (1241) = 3.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3898+0+0) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63)/Выручка (3961) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (3961) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 49.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 49.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.98

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 48.6

Индекс Альтмана Z = 57.822

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (49.64), коэффициент текущей ликвидности (49.64), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (1.59%), рентабельность компании (0.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники