ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНИЛЮКСПРОДТОРГ" ИНН:1102046550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73325365 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года136352605909
11504 Основные средства на конец предыдущего года3526059091209
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1363526050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3526059090
12103 Запасы на конец отчетного года55807267851511109
12104 Запасы на конец предыдущего года72678515151488692
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9838780989572216
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года780989572216910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года308510736131270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107361312701746
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1850316149180850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1614918085186340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18639165011869015504
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16501186901954312557
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1301511254105789645
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112541057896459583
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5624524781125859
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5247811298982974
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5624524781120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5247811298980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18639165011869015504
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16501186901954312557
21103 Выручка за отчетный год56979515728736897442
21104 Выручка за предыдущий год51572873689744296482
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54589507058530495693
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50705853049569390978
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год239086720640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год867206417490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год239086720640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год867206417490
23304 Проценты к уплате за предыдущий год27000
23404 Прочие доходы за предыдущий год26500132
23503 Прочие расходы за отчетный год31916015062
23504 Прочие расходы за предыдущий год1601506250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год207194519140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год945191416870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год311269292408
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2692924080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год176067616221279
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год676162212795586

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНИЛЮКСПРОДТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНИЛЮКСПРОДТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНИЛЮКСПРОДТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1760)/Стоимость активов (18639) = 9.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНИЛЮКСПРОДТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2390)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54589+0+0) = 4.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНИЛЮКСПРОДТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2390)/Выручка (56979) = 4.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНИЛЮКСПРОДТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1760)/Выручка (56979) = 3.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНИЛЮКСПРОДТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНИЛЮКСПРОДТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНИЛЮКСПРОДТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНИЛЮКСПРОДТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНИЛЮКСПРОДТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.691

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.314

Индекс Альтмана Z = 8.015

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНИЛЮКСПРОДТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (2.3), коэффициент текущей ликвидности (3.29), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (4.19%), рентабельность компании (3.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНИЛЮКСПРОДТОРГ"

Еще предприятия