ООО торговая компания "Регионнефтегаз" ИНН:1102046729 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73327476 ОКВЭД:51.54

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27303341
11504 Основные средства на конец предыдущего года30334152
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2730330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3033410
12103 Запасы на конец отчетного года42132415863337526934
12104 Запасы на конец предыдущего года41582333752693418119
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25180258674461433098
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25830445443309551146
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19627608075427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76080754276493
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года502300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года237000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7532468236787960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6819578796654560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75351682667882965500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68225788296549775810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года626815669700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года563225334100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62691567075335151509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56332533515152040083
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12660115592547813991
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11893254781397735727
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1266011559254780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1189325478139770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75351682667882965500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68225788296549775810
21103 Выручка за отчетный год123030102169184505271660
21104 Выручка за предыдущий год102169184505271648259918
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10664186623181203257952
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год86627166840257622251422
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год163891554633020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1554217665140260
22103 Коммерческие расходы за отчетный год103421217300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год121731436300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6047337333020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33693302140260
23203 Проценты к получению за отчетный год660000
23404 Прочие доходы за предыдущий год28635404491070
23503 Прочие расходы за отчетный год105194423754
23504 Прочие расходы за предыдущий год1944237154375
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6602346526050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34612605143210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1634797722881
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47977228842086
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64392986183311210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29821833114377105
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6439298600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2982183300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6439)/Стоимость активов (75351) = 8.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6047)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (106641+10342+0) = 5.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6047)/Выручка (123030) = 4.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6439)/Выручка (123030) = 5.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.832

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.952

Индекс Альтмана Z = 11.526

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (2.14), коэффициент текущей ликвидности (5.48), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (4.92%), рентабельность компании (5.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники