ООО "МЕДИА СИСТЕМС" ИНН:1102046912 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73327660 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12120
12104 Запасы на конец предыдущего года1200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2294237250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2373500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2306240755
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2408550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2306240855
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2408550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2150219744
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2197440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15621111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года211110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15621111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года211110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2306240855
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2408550
21103 Выручка за отчетный год90510661590
21104 Выручка за предыдущий год106615900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8288911547
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89115470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7717543
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год175430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7717543
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год175430
23503 Прочие расходы за отчетный год123760
23504 Прочие расходы за предыдущий год7600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-469943
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-469943
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-46)/Стоимость активов (2306) = -1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (828+0+0) = 9.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77)/Выручка (905) = 8.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-46)/Выручка (905) = -5.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.932

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.782

Индекс Альтмана Z = 20.385

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (14.71), коэффициент текущей ликвидности (14.78), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (8.51%), рентабельность компании (-5.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники