ООО "РОСТЕХКОНТРОЛЬ" ИНН:1102047031 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73328665 ОКВЭД:74.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года976979031775313
11504 Основные средства на конец предыдущего года903177531339354
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года976979031775313
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года903177531339354
12103 Запасы на конец отчетного года69292452397
12104 Запасы на конец предыдущего года2453398417
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года184237190160111786
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18685311262661276
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года29500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года263900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года145210693877
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года106938771360
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13420841
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6670702
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года194256193681116901
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19368111690163755
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года291952283998192214
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года283998192214103109
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2321750128493
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года193886067152
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года233175194886129493
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19488612949068152
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года135002881111292
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года288111129410900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года452776030145932
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года603014593323956
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года587778911257224
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года891125722734957
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года291952283998192214
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года283998192214103109
21103 Выручка за отчетный год366343337609254974
21104 Выручка за предыдущий год337609254971137941
21203 Себестоимость продаж за отчетный год184421243867120210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17166416739857407
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18192293742134764
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1659458757380534
22203 Управленческие расходы за отчетный год109027047189
22204 Управленческие расходы за предыдущий год72203028237
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год728959374287575
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год937428757352297
23203 Проценты к получению за отчетный год4300
23204 Проценты к получению за предыдущий год1100
23303 Проценты к уплате за отчетный год286219440
23304 Проценты к уплате за предыдущий год194400
23403 Прочие доходы за отчетный год7942817726
23404 Прочие доходы за предыдущий год2806746994
23503 Прочие расходы за отчетный год298036124359
23504 Прочие расходы за предыдущий год361243831572
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год678909100383942
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год910038393651719
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год133841830817438
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год183081743810885
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год545067269566504
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год726956649840834
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год54506066504
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год72695040834
32003 Величина капитала на 31100000
32007 Величина капитала на 3119388600
32008 Величина капитала на 3119488600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5450600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5450600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5450600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5450600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1621700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1621700
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1621700
33278 Дивиденды (ИТОГО)1621700
33003 Величина капитала на 31100000
33007 Величина капитала на 3123217500
33008 Величина капитала на 3123317500
36003 Чистые активы на 3123317500
36004 Чистые активы на 3119488600
41103 Поступления – всего за отчетный год38628900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год38628900
41203 Платежи – всего за отчетный год53122200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20697600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5995700
41293 Прочие платежи за отчетный год26428900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-14493300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-14493300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54506)/Стоимость активов (291952) = 18.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (72895)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (184421+0+109027) = 24.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (72895)/Выручка (366343) = 19.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54506)/Выручка (366343) = 14.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.51

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.187

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.967

Индекс Альтмана Z = 9.686

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (3.16), коэффициент текущей ликвидности (3.3), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (19.9%), рентабельность компании (14.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники