ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЧНОСТЬ" ИНН:1102047176 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75770170 ОКВЭД:74.20.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1682350
11504 Основные средства на конец предыдущего года23500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1682350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23500
12103 Запасы на конец отчетного года15423275436940
12104 Запасы на конец предыдущего года2754369400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года95649016078
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90160780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года269328974386
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года289743860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года276803053027404
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30530274040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года278483076527404
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30765274040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года271082817926088
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28179260880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74025861316
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года258613160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74025861316
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года258613160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года278483076527404
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30765274040
21103 Выручка за отчетный год269121995022149
21104 Выручка за предыдущий год19950221490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год252171787410284
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17874102840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1695207611865
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2076118650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1695207611865
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2076118650
23404 Прочие доходы за предыдущий год118500
23503 Прочие расходы за отчетный год903785624
23504 Прочие расходы за предыдущий год7856240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год792140911291
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1409112910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год551594641
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5946410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24181510650
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год815106500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЧНОСТЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЧНОСТЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЧНОСТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (241)/Стоимость активов (27848) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЧНОСТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1695)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25217+0+0) = 6.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЧНОСТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1695)/Выручка (26912) = 6.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЧНОСТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (241)/Выручка (26912) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЧНОСТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 37.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЧНОСТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЧНОСТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЧНОСТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЧНОСТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.967

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 36.632

Индекс Альтмана Z = 45.025

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЧНОСТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.64), коэффициент быстрой ликвидности (16.56), коэффициент текущей ликвидности (37.41), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (6.3%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЧНОСТЬ"