Общество с ограниченной ответственностью "Снегири" ИНН:1102047313 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75770402 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года486388
11504 Основные средства на конец предыдущего года6388128
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года486388
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6388128
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1669
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6694
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16626
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года662621
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49129114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129114149
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-355690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года56114117
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3556114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56114141
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7308
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7308
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49129114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129114149
21103 Выручка за отчетный год353350629
21104 Выручка за предыдущий год350629832
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год353350620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год350620740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год422367534
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год367534637
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-69-1786
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1786103
23503 Прочие расходы за отчетный год92898
23504 Прочие расходы за предыдущий год289823
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-78-45-12
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-45-1280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14061
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-90-59-12
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-59-1219
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-90-59-12
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-59-1219

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Снегири"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Снегири"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Снегири"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-90)/Стоимость активов (49) = -183.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Снегири"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+422+0) = -16.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Снегири"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-69)/Выручка (353) = -19.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Снегири"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-90)/Выручка (353) = -25.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Снегири"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Снегири"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Снегири"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Снегири"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.71

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Снегири"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.694

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.837

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.592

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.417

Индекс Альтмана Z = -28.237

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Снегири"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.71), рентабельность продукции (-19.55%), рентабельность компании (-25.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Снегири"