Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы" ИНН:1102047514 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75770903 ОКВЭД:14.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года211319451584
11504 Основные средства на конец предыдущего года3194515848
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2113194510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3194515840
12103 Запасы на конец отчетного года22649208101914019150
12104 Запасы на конец предыдущего года20810191401915017663
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года288472761685138057
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7276168513324114054
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23524106979
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года241069793735
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года863193100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года31931018160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2585428646363010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2864636301641860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26065289653675264770
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28965367526477035460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2658304035210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3040352174600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2668305035317470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3050353174702537
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23397259153322157300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25915332215730032923
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2339725915332210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2591533221573000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26065289653675264770
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28965367526477035460
21103 Выручка за отчетный год1562220215170128607
21104 Выручка за предыдущий год22021517012860731715
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112415169037121478
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1516903711423226948
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43868661330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6866133143750
22203 Управленческие расходы за отчетный год3227593670290
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5936702972460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2789-5250-8960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5250-89671290
23204 Проценты к получению за предыдущий год368138340
23403 Прочие доходы за отчетный год3010512330432997
23404 Прочие доходы за предыдущий год512330432963835
23503 Прочие расходы за отчетный год57168458413252
23504 Прочие расходы за предыдущий год68458413252615
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-350-443-35560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-443-355668740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28383831941
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3838319411268
24603 Прочее за отчетный год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-382-481-39394933
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-481-393949333719
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-382-481-39390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-481-393949330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-382)/Стоимость активов (26065) = -1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2789)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1124+0+3227) = -64.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2789)/Выручка (1562) = -178.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-382)/Выручка (1562) = -24.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.114

Индекс Альтмана Z = 0.6

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-178.55%), рентабельность компании (-24.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы"