ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО) ИНН:1102047641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75770891 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7427427420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7427427420
12104 Запасы на конец предыдущего года3350335033505855
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6116116110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5565565561166
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3504350432020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8021802180210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8763876387637763
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2026202620260
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2026202620260
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-94344044040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4044044040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7408243024302430
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2430243024302430
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4795479504795
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7408153815381538
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года153815381538538
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7408633315380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6333633315380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8763876387637763
23403 Прочие доходы за отчетный год51000
23503 Прочие расходы за отчетный год9314000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9263000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9263000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9263000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9263)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9263)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1

Индекс Альтмана Z = -1.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники