ООО "БИЗНЕС-ПАРТНЁР" ИНН:1102047881 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75776623 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9248189311002
12104 Запасы на конец предыдущего года8189311002946
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6707421778
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46001
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9708859310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88593117520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9708859311762
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года88593117622875
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года944750766887
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7507668871992
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26135165875
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года135165875883
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года261351650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1351658750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9708859311762
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года88593117622875
21103 Выручка за отчетный год127348260772118757
21104 Выручка за предыдущий год826077211875712295
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118007520696517838
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год752069651688111563
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9347407560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74075618760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9347407560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7407569190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9347407560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7407568770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год934740756877
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год740756877716

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (934)/Стоимость активов (970) = 96.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (934)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11800+0+0) = 7.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (934)/Выручка (12734) = 7.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (934)/Выручка (12734) = 7.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 37.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.973

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.963

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.963

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 36.308

Индекс Альтмана Z = 54.117

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.77), коэффициент быстрой ликвидности (1.77), коэффициент текущей ликвидности (37.31), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (7.33%), рентабельность компании (7.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники