Муниципальное унитарное предприятие "Ухтаспецавтодор" муниципального образования городского округа "Ухта" ИНН:1102048282 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75772826 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40378476485320453075
11504 Основные средства на конец предыдущего года47648532045307567398
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40378476485320453075
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47648532045307567398
12103 Запасы на конец отчетного года4371436849993979
12104 Запасы на конец предыдущего года4368499939793308
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51372210921752611937
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21092175261193716629
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65258832651014491
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88326510144915265
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года88818847161620
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года18847161620174
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63156361763475132027
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36176347513202725376
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года103534838248795585102
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83824879558510292774
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года117117117117
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года117117117117
13603 Резервный капитал на конец отчетного года12121212
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года12121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года68516667197198265575
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года66719719826557573559
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68645668487211165704
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года66848721116570473688
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года10170772822
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10170772822
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3000300000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30872139761507218576
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13976150721857616958
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33872169761507218576
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16976150721857617958
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года103534838248795585102
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83824879558510292774
21103 Выручка за отчетный год162961137607161568131805
21104 Выручка за предыдущий год137607161568131805140590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год151802139847155088127903
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год139847155088127903137007
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11159-224064803902
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2240648039023583
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11159-224064803902
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2240648039023583
23303 Проценты к уплате за отчетный год7952468259
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2468259475
23403 Прочие доходы за отчетный год2004387615272333
23404 Прочие доходы за предыдущий год3876152723331649
23503 Прочие расходы за отчетный год9554845470985956
23504 Прочие расходы за предыдущий год8454709859562950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2814-706490120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7064901201807
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год87915596314
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год454728685286
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год7286852865
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1017-772-50-306
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-772-50-30652
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1797-637936-270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-637936-270-1354
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1797-637936-270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-637936-270-1354
32003 Величина капитала на 31117117117117
32006 Величина капитала на 3112121212
32007 Величина капитала на 3166719719826557573559
32008 Величина капитала на 3166848721116570473688
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1797113464070
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1797113464070
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1797113463710
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1797113463710
33003 Величина капитала на 31117117117117
33006 Величина капитала на 3112121212
33007 Величина капитала на 3168516667197198265575
33008 Величина капитала на 3168645668487211165704
36003 Чистые активы на 3168645668487211165704
36004 Чистые активы на 3166848721116570473688
41103 Поступления – всего за отчетный год163930167400193093166653
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год155065162858184931160537
41193 Прочие поступления за отчетный год8865454281626116
41203 Платежи – всего за отчетный год166085166517194598155733
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год54529674057878259420
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год55990524045949548133
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год8603568259
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2122300437784
41293 Прочие платежи за отчетный год54494440525587647137
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2155883-150510920
42203 Платежи – всего за отчетный год152156164762170
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год152156114762170
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-152-1561-6476-694
43103 Поступления – всего за отчетный год80006000014000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год80006000014000
43203 Платежи – всего за отчетный год80003000015000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год80003000015000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-23072322-79819226

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1797)/Стоимость активов (103534) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (151802+0+0) = 7.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11159)/Выручка (162961) = 6.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1797)/Выручка (162961) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.312

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.968

Индекс Альтмана Z = 4.35

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (1.86), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (6.85%), рентабельность компании (1.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники