Общество с ограниченной ответственностью Инженерно-технический центр "АРМ" ИНН:1102048405 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75773122 ОКВЭД:74.20.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5677520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года108978
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8978524
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108979
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8979597
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1278553
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77144
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108979
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8979597
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17887
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7887142
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1-78-51
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-78-51-142
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1-78-51
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-78-51-142
23403 Прочие доходы за отчетный год1182
23404 Прочие доходы за предыдущий год182147
23503 Прочие расходы за отчетный год23418
23504 Прочие расходы за предыдущий год34181164
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2-63-467
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-63-467-1159
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3845
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2-66-475
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-66-475-1204

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Инженерно-технический центр "АРМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Инженерно-технический центр "АРМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Инженерно-технический центр "АРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (10) = -20 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Инженерно-технический центр "АРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Инженерно-технический центр "АРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Инженерно-технический центр "АРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Инженерно-технический центр "АРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Инженерно-технический центр "АРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Инженерно-технический центр "АРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Инженерно-технический центр "АРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Инженерно-технический центр "АРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 7.714

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Инженерно-технический центр "АРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Инженерно-технический центр "АРМ"