ООО "КомиСтройСервис" ИНН:1102048596 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75779900 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5692673870584049
11504 Основные средства на конец предыдущего года656570584049100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5692673870580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6565705840490
12103 Запасы на конец отчетного года1093119515813302
12104 Запасы на конец предыдущего года136815813302500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9619753776243340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7537755534156361
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12428447344167854
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4472441677793694
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года397700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года786900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2317913282136210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1345513621144960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28871200202067918545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20020206791854510655
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6373969100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9691719400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6383970172046589
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9701720465894038
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22488103191347511956
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1031913475119566617
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2248810319134750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1031913475119560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28871200202067918545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20020206791854510655
21103 Выручка за отчетный год68264746115709548502
21104 Выручка за предыдущий год74611570954850244904
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62970702445476847043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70244547684704338604
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5294436723270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4367232714590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5294436723270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4367232714590
23403 Прочие доходы за отчетный год34593119920
23404 Прочие доходы за предыдущий год31199200
23503 Прочие расходы за отчетный год2301461555179
23504 Прочие расходы за предыдущий год4615551794005
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6452393719710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3937197113000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год638431266459
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-50-4200
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год60000
24603 Прочее за отчетный год79400
24604 Прочее за предыдущий год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6373329515401034
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3235154010341836
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6373329500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3235154000
36003 Чистые активы на 316383970100
36004 Чистые активы на 319701720500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6373)/Стоимость активов (28871) = 22.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5294)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62970+0+0) = 8.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5294)/Выручка (68264) = 7.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6373)/Выручка (68264) = 9.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.221

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.223

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.284

Индекс Альтмана Z = 2.675

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (7.76%), рентабельность компании (9.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники