Общество с ограниченной ответственностью "Металлобаза № 1" ИНН:1102048846 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77891854 ОКВЭД:51.12.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года27968272193048729749
12104 Запасы на конец предыдущего года27219304872974929266
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4527243754238536
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24375423853610980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года444494537363643
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4945373636433170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3293934601396460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3460139646419280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32939346013966041971
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34601396604197143500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32303337883852540030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33788385254003033552
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63681311351491
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года813113514919948
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63681311350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года813113519410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32939346013966041971
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34601396604197143500
21103 Выручка за отчетный год20471312465786781340
21104 Выручка за предыдущий год31246578678134071925
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19830301775574973163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30177557497316363615
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год641106921180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1069211881770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год641106921180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1069211881770
23403 Прочие доходы за отчетный год2391312623
23404 Прочие доходы за предыдущий год13126231597
23503 Прочие расходы за отчетный год115139192669
23504 Прочие расходы за предыдущий год139192669203
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76593122380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год931223881310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1471684431653
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16844316531952
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год61876317956478
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год763179564787752

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Металлобаза № 1"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Металлобаза № 1"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Металлобаза № 1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (618)/Стоимость активов (32939) = 1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Металлобаза № 1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (641)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19830+0+0) = 3.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Металлобаза № 1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (641)/Выручка (20471) = 3.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Металлобаза № 1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (618)/Выручка (20471) = 3.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Металлобаза № 1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 51.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металлобаза № 1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металлобаза № 1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металлобаза № 1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Металлобаза № 1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 50.791

Индекс Альтмана Z = 59.982

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Металлобаза № 1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.7), коэффициент быстрой ликвидности (7.82), коэффициент текущей ликвидности (51.79), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (3.13%), рентабельность компании (3.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Металлобаза № 1"