ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГРУЗОПОДЪЕМНЫЕ ПРИСПОСОБЛЕНИЯ" ИНН:1102049127 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77894491 ОКВЭД:17.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года124129706
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года333593286
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года593286209
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года610211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года333723517
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года723517926
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года333723517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года723517926
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15526149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26149281
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1374130
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года41300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4149468
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49468645
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года178462468
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года462468645
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года333723517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года723517926
21103 Выручка за отчетный год1262936619
21104 Выручка за предыдущий год9366191389
21203 Себестоимость продаж за отчетный год991624560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6245601086
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27131259
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31259303
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27131259
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31259303
23503 Прочие расходы за отчетный год601210
23504 Прочие расходы за предыдущий год12106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21130049
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30049297
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год664910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год491026
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14525139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25139271

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГРУЗОПОДЪЕМНЫЕ ПРИСПОСОБЛЕНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГРУЗОПОДЪЕМНЫЕ ПРИСПОСОБЛЕНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГРУЗОПОДЪЕМНЫЕ ПРИСПОСОБЛЕНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (145)/Стоимость активов (333) = 43.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГРУЗОПОДЪЕМНЫЕ ПРИСПОСОБЛЕНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (271)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (991+0+0) = 27.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГРУЗОПОДЪЕМНЫЕ ПРИСПОСОБЛЕНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (271)/Выручка (1262) = 21.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГРУЗОПОДЪЕМНЫЕ ПРИСПОСОБЛЕНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (145)/Выручка (1262) = 11.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГРУЗОПОДЪЕМНЫЕ ПРИСПОСОБЛЕНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГРУЗОПОДЪЕМНЫЕ ПРИСПОСОБЛЕНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГРУЗОПОДЪЕМНЫЕ ПРИСПОСОБЛЕНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГРУЗОПОДЪЕМНЫЕ ПРИСПОСОБЛЕНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГРУЗОПОДЪЕМНЫЕ ПРИСПОСОБЛЕНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.877

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.435

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.634

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.871

Х5 = Выручка/Активы = 3.79

Индекс Альтмана Z = 7.115

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГРУЗОПОДЪЕМНЫЕ ПРИСПОСОБЛЕНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.87), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (21.47%), рентабельность компании (11.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГРУЗОПОДЪЕМНЫЕ ПРИСПОСОБЛЕНИЯ"