ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА" ИНН:1102049430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77894893 ОКВЭД:71.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6349528756625380
11504 Основные средства на конец предыдущего года5287566253807801
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3482000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6349876956620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8769566253800
12104 Запасы на конец предыдущего года7017022400164
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6920700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года526145010257185151015
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года501025718560123129406
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9079390793907930
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9079390793907930
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года222990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1434071416671489120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1416671489121538530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149757150436154574159233
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года150436154574159233137444
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1059510595105950
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1059510595105950
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-66810-41273-472720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-41273-47272-242490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-56215-30678-36677-13654
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-30678-36677-13654-10830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года194676170914176778169762
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года170914176778169762147379
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1129510200144743125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10200144743125896
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2059711811141912510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1811141912511728860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149757150436154574159233
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года150436154574159233137444
21103 Выручка за отчетный год31482757717523399
21104 Выручка за предыдущий год27577175233999235
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3148275771750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2757717518090
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3295466600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год466601220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-147-1909-49940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1909-49943550
23203 Проценты к получению за отчетный год1055105510490
23204 Проценты к получению за предыдущий год1055104971730
23303 Проценты к уплате за отчетный год1016510165102459885
23304 Проценты к уплате за предыдущий год101651024598857585
23403 Прочие доходы за отчетный год25341107174
23404 Прочие доходы за предыдущий год11018228
23503 Прочие расходы за отчетный год31811870467
23504 Прочие расходы за предыдущий год18704679664
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9904-11195-141900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11195-14190-28230
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2239000
24604 Прочее за предыдущий год1424490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9904-8970-14214-2872
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8970-14214-2872-9720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9904-8970-142140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8970-14214-28720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9904)/Стоимость активов (149757) = -6.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3295+0) = -4.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-147)/Выручка (3148) = -4.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9904)/Выручка (3148) = -314.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.882

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.273

Индекс Альтмана Z = 4.841

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (-0.38), рентабельность продукции (-4.67%), рентабельность компании (-314.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"