ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРАН" ИНН:1102049448 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77894887 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2177848910124
12104 Запасы на конец предыдущего года8489101249846
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2177848910741
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года84891074114160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2177848910741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года84891074114160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1595780310128
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года78031012811258
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1605781310138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года78131013811268
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года572676603
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года676603560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года572676603
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6766032892
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2177848910741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года84891074114160
21103 Выручка за отчетный год356746514874747
21104 Выручка за предыдущий год651487474775692
21203 Себестоимость продаж за отчетный год291465519660774
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год551966077459841
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6528995213973
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99521397315851
22103 Коммерческие расходы за отчетный год493321493845
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год214938454593
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1595780310128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год78031012811258
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1595780310128
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год78031012811258
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1595780310128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78031012811258
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1595780310128
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год78031012811258

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1595)/Стоимость активов (2177) = 73.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1595)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29146+4933+0) = 4.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1595)/Выручка (35674) = 4.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1595)/Выручка (35674) = 4.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.737

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.733

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.733

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.806

Индекс Альтмана Z = 15.096

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (3.81), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (4.47%), рентабельность компании (4.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРАН"