Общество с ограниченной ответственностью "Элегия" ИНН:1102049776 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77898613 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1775188900
11504 Основные средства на конец предыдущего года1889000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1775188900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1889000
12103 Запасы на конец отчетного года131697712981214
12104 Запасы на конец предыдущего года977129812141199
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1664700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1482102412980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1024129812140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3257291312981214
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2913129812141199
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3933933190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3933192610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года413413339281
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года413339281218
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1496144400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1444000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1496144400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1444000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13481056959933
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1056959933981
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года134810569590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10569599330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3257291312981214
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2913129812141199
21103 Выручка за отчетный год1148214156012348
21104 Выручка за предыдущий год14156113961234810643
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1055913654012265
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13654109881188810655
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год92350200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5024084600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год35537900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год379000
22203 Управленческие расходы за отчетный год459000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10912300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12364830
23303 Проценты к уплате за отчетный год314000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год40000
23503 Прочие расходы за отчетный год9904
23504 Прочие расходы за предыдущий год9644
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год697400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7458790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6974079
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год745879-16
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год697400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7458790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Элегия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Элегия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Элегия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (3257) = 2.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Элегия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (109)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10559+355+459) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Элегия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (109)/Выручка (11482) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Элегия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (11482) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Элегия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элегия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элегия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элегия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Элегия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.145

Индекс Альтмана Z = 0.631

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Элегия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0.95%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Элегия"