ООО "Варяг" ИНН:1102050210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40802330 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7034703451
12104 Запасы на конец предыдущего года7034513956
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года97976
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года97612
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71317131443
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71314434340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71317131443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71314434340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26412641393
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2641393192
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4490449050
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4490502059
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4490449050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4490504107
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71317131443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71314434340
21104 Выручка за предыдущий год3343155432585
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3075353522725
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2678191-140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2678191-140
23504 Прочие расходы за предыдущий год3700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2641191-140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2641191-140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (7131) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.37

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.588

Индекс Альтмана Z = 3.045

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники