ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЬТА ТУР" ИНН:1102050490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40802732 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года647522
12104 Запасы на конец предыдущего года75220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33080217036960
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2171069873457
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18019428
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19429456
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33324219727010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2197970383913
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33328219727010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2197970373913
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1442490173853
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года901638513780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18904129553157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года129633186133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18904129553157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129633186133
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33328219727010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2197970373913
21103 Выручка за отчетный год696073095749
21104 Выручка за предыдущий год730957495845
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114113144894
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год131548941360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58195995855
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год59948554485
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58195995855
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59948554485
23503 Прочие расходы за отчетный год411829499
23504 Прочие расходы за предыдущий год829501404
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54085166365
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51653634081
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5408516673
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5165713769

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЬТА ТУР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЬТА ТУР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЬТА ТУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5408)/Стоимость активов (33328) = 16.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЬТА ТУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5819)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1141+0+0) = 509.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЬТА ТУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5819)/Выручка (6960) = 83.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЬТА ТУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5408)/Выручка (6960) = 77.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЬТА ТУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЬТА ТУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЬТА ТУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЬТА ТУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЬТА ТУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.433

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.162

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.763

Индекс Альтмана Z = 5.258

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЬТА ТУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.76), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (83.61%), рентабельность компании (77.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛЬТА ТУР"