ООО "КОМИСПЕЦОДЕЖДА" ИНН:1102050517 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40802761 ОКВЭД:51.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4943576759186228
12104 Запасы на конец предыдущего года5768591662284407
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1448181020944012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1810210940113895
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44955159614
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года551596140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6840763281710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года76338184108530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68407633817110861
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года76338183108608320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5395551154157034
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5511541564906140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8309107550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года910755544468
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года615121220013667
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1212201336671595
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1445212227560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2122276843700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68407633817110861
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года76338183108608320
21103 Выручка за отчетный год25372283573050239819
21104 Выручка за предыдущий год28357305023981928549
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25398273632955335946
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27363295523594625907
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-269949490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99495038730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-269949490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99495038730
23403 Прочие доходы за отчетный год1111000
23404 Прочие доходы за предыдущий год10020
23503 Прочие расходы за отчетный год159161100104
23504 Прочие расходы за предыдущий год161101102103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-748438490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84384937670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год351732210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1732227530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1096706283763
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67062730142456
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 315501000
32008 Величина капитала на 315511000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))116000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)116000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))116000
33218 Убыток (ИТОГО)116000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 315385000
33008 Величина капитала на 315395000
36003 Чистые активы на 315395000
36004 Чистые активы на 315511000
41103 Поступления – всего за отчетный год30088000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год29416000
41193 Прочие поступления за отчетный год672000
41203 Платежи – всего за отчетный год28933000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25288000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1673000
41293 Прочие платежи за отчетный год1972000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1155000
43103 Поступления – всего за отчетный год7910000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7910000
43203 Платежи – всего за отчетный год8671000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год7990000
43293 Прочие платежи за отчетный год681000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-761000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период394000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-109)/Стоимость активов (6840) = -1.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25398+0+0) = -0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-26)/Выручка (25372) = -0.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-109)/Выручка (25372) = -0.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.91

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.734

Индекс Альтмана Z = 9.764

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (4.73), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-0.1%), рентабельность компании (-0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия