ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖБЕЗОПАСНОСТЬ-КОМИ" ИНН:1102050588 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40802884 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года118914401302
11504 Основные средства на конец предыдущего года14401302101
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года118914401302
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14401302101
12103 Запасы на конец отчетного года97569736523
12104 Запасы на конец предыдущего года697365235566
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2083506610300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5066103006202
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41542249
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30651208016877
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120801687714017
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42541352018179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года135201817914118
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года848484
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года848484
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года455480849
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4808490
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года455480849
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4808490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22050500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года505000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34951290616746
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года129061674614034
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37151295617246
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129561724614034
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42541352018179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года135201817914118
21103 Выручка за отчетный год801466875318
21104 Выручка за предыдущий год668753188014
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42191220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год379565655318
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год656553188014
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год379565655318
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год656553188014
23503 Прочие расходы за отчетный год15934378
23504 Прочие расходы за предыдущий год3437828
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год363662225240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год622252407986
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год340062225240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год602152407986

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖБЕЗОПАСНОСТЬ-КОМИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖБЕЗОПАСНОСТЬ-КОМИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖБЕЗОПАСНОСТЬ-КОМИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3400)/Стоимость активов (4254) = 79.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖБЕЗОПАСНОСТЬ-КОМИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3795)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4219+0+0) = 89.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖБЕЗОПАСНОСТЬ-КОМИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3795)/Выручка (8014) = 47.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖБЕЗОПАСНОСТЬ-КОМИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3400)/Выручка (8014) = 42.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖБЕЗОПАСНОСТЬ-КОМИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖБЕЗОПАСНОСТЬ-КОМИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖБЕЗОПАСНОСТЬ-КОМИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖБЕЗОПАСНОСТЬ-КОМИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖБЕЗОПАСНОСТЬ-КОМИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.101

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.799

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.855

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Индекс Альтмана Z = 7.709

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖБЕЗОПАСНОСТЬ-КОМИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (47.35%), рентабельность компании (42.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖБЕЗОПАСНОСТЬ-КОМИ"