ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИМУЛ" ИНН:1102050940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40809042 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70978775297638472154
11504 Основные средства на конец предыдущего года77529763847215466272
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7097877529763840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7752976384721540
12103 Запасы на конец отчетного года52789511964578440692
12104 Запасы на конец предыдущего года51196457844069240223
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17547147213906638406
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14721390663740031500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81798882580712050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88825807120507944
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года995276219480
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2762194810060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7951077561926050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7756192605911480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150488155090168989163302
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155090168989163302147321
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9616591123890800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9112389080727070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года96175911338909072717
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года91133890907271770433
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35000400004705059930
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40000470505993048348
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19313239573284930655
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23957328493065528540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5431363957798990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6395779899905850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150488155090168989163302
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155090168989163302147321
21103 Выручка за отчетный год351625357030409046349309
21104 Выручка за предыдущий год357030409046349309341483
21203 Себестоимость продаж за отчетный год263593271978311948338567
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год271978311948265357311152
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8803285052970980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8505297098839520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7858073797730490
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7379773049732100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год945211255240490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1125524049107420
23303 Проценты к уплате за отчетный год6164471264545594
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4712645455945949
23403 Прочие доходы за отчетный год25175300981145610
23404 Прочие доходы за предыдущий год3009811456101070
23503 Прочие расходы за отчетный год23420751093368472
23504 Прочие расходы за предыдущий год7510933684724045
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50432042163730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20421637322860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50432042163732286
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год204216373228621407
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50432042163730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20421637322860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИМУЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИМУЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИМУЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5043)/Стоимость активов (150488) = 3.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИМУЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9452)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (263593+78580+0) = 2.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИМУЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9452)/Выручка (351625) = 2.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИМУЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5043)/Выручка (351625) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИМУЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИМУЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИМУЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИМУЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИМУЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.771

Индекс Альтмана Z = 4.823

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИМУЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (2.69%), рентабельность компании (1.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИМУЛ"