общество с ограниченной ответственностью "ИВИС" ИНН:1102051253 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40810619 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года238619892132600
12104 Запасы на конец предыдущего года19892132600526
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35067325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6732551
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года205594977340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года594977340443
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2941325631110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года325631119450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года294132563111945
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года325631119451020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2684000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2955000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года269429652913923
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29652913923827
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24729119822
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29119822193
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2472911980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года291198220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года294132563111945
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года325631119451020
21103 Выручка за отчетный год1729616831172323686
21104 Выручка за предыдущий год168311723236863505
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1754116183151313590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161831513135903413
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-24564821010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6482101960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-24564821010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6482101960
23503 Прочие расходы за отчетный год265961110
23504 Прочие расходы за предыдущий год5961110105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2715219900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год521990960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27152199096
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52199096-13
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-271000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 312955000
32008 Величина капитала на 312965000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))245000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)-245000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))245000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)245000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)26000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26000
33278 Дивиденды (ИТОГО)26000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 312684000
33008 Величина капитала на 312694000
36003 Чистые активы на 312694000
36004 Чистые активы на 312955000
41103 Поступления – всего за отчетный год17296000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17296000
41203 Платежи – всего за отчетный год17685000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год16514000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1171000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-389000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-389000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи общество с ограниченной ответственностью "ИВИС"

Прибыль

Прибыль общество с ограниченной ответственностью "ИВИС"

Чистые активы

Чистые активы общество с ограниченной ответственностью "ИВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-271)/Стоимость активов (2941) = -9.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов общество с ограниченной ответственностью "ИВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-245)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17541+0+0) = -1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж общество с ограниченной ответственностью "ИВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-245)/Выручка (17296) = -1.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции общество с ограниченной ответственностью "ИВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-271)/Выручка (17296) = -1.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании общество с ограниченной ответственностью "ИВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности общество с ограниченной ответственностью "ИВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности общество с ограниченной ответственностью "ИВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности общество с ограниченной ответственностью "ИВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств общество с ограниченной ответственностью "ИВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.916

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.907

Индекс Альтмана Z = 16.543

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства общество с ограниченной ответственностью "ИВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.83), коэффициент быстрой ликвидности (2.25), коэффициент текущей ликвидности (11.91), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-1.42%), рентабельность компании (-1.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность общество с ограниченной ответственностью "ИВИС"