ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЮКС" ИНН:1102051542 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40811056 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года399736523218
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года365232180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года399936553235
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года365532350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года399936553235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года365532350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года395636183223
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года361832230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года433712
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года433712
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года399936553235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года365532350
21103 Выручка за отчетный год456343364439
21104 Выручка за предыдущий год433644390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год220317841081
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год178510810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год236025523358
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год255133580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год236025523358
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год255133580
23503 Прочие расходы за отчетный год171912
23504 Прочие расходы за предыдущий год19120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год234325333346
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год253233460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год137130133
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1301330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год220624033213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год240232130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЮКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЮКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЮКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2206)/Стоимость активов (3999) = 55.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЮКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2203+0+0) = 107.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЮКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2360)/Выручка (4563) = 51.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЮКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2206)/Выручка (4563) = 48.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЮКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЮКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЮКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЮКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЮКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.552

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.586

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 92

Индекс Альтмана Z = 108.825

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЮКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (93), коэффициент текущей ликвидности (93), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (51.72%), рентабельность компании (48.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЮКС"