Общество с ограниченной ответственностью "ХМИЧК" ИНН:1102051912 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40811636 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3457548611297
11504 Основные средства на конец предыдущего года54861129712507
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3457548611297
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года54861129712507
12103 Запасы на конец отчетного года527523153069010
12104 Запасы на конец предыдущего года315306901062572
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года743742282511
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42282511597
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25278801558
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года880155811833
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года627164455972079
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года445597207975002
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года661735004583376
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года500458337687509
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года182491628414405
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162841440512541
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года244561684333192
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года168433319256520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года234681691820869
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года169182086918448
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года479243376154061
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года337615406174968
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года661735004583376
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года500458337687509
21103 Выручка за отчетный год312115304107343203
21104 Выручка за предыдущий год304107343203372487
21203 Себестоимость продаж за отчетный год306600296304335458
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год296304335458366317
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год551578037745
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год780377456170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год551578037745
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год780377456170
23303 Проценты к уплате за отчетный год380252925649
23304 Проценты к уплате за предыдущий год52925649524
23403 Прочие доходы за отчетный год146500
23503 Прочие расходы за отчетный год1213632232
23504 Прочие расходы за предыдущий год6322324571
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год196518791864
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год187918642075
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год196518791864
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год187918642075

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ХМИЧК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ХМИЧК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ХМИЧК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1965)/Стоимость активов (66173) = 2.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ХМИЧК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5515)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (306600+0+0) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ХМИЧК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5515)/Выручка (312115) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ХМИЧК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1965)/Выручка (312115) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ХМИЧК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХМИЧК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХМИЧК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХМИЧК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ХМИЧК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.593

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.381

Индекс Альтмана Z = 4.59

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ХМИЧК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (1.77%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ХМИЧК"