общество с ограниченной ответственностью "ОВЕН" ИНН:1102051944 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40811429 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1010100
11504 Основные средства на конец предыдущего года1010100
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8540010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7450010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года86410100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года75510100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года864755634863
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7556348631161
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года854745624853
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7456248531151
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8547456240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7456248530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года864755634863
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7556348631161
21103 Выручка за отчетный год29898265192341628353
21104 Выручка за предыдущий год26519234162835328425
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28745258942194627316
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25894219462467426372
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год115362514700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год625147036790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год115362514700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год625147036790
23503 Прочие расходы за отчетный год115362514701037
23504 Прочие расходы за предыдущий год625147036792053

Финансовый анализ

Продажи

Продажи общество с ограниченной ответственностью "ОВЕН"

Прибыль

Прибыль общество с ограниченной ответственностью "ОВЕН"

Чистые активы

Чистые активы общество с ограниченной ответственностью "ОВЕН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (864) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов общество с ограниченной ответственностью "ОВЕН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28745+0+0) = 4.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж общество с ограниченной ответственностью "ОВЕН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1153)/Выручка (29898) = 3.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции общество с ограниченной ответственностью "ОВЕН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (29898) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании общество с ограниченной ответственностью "ОВЕН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности общество с ограниченной ответственностью "ОВЕН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности общество с ограниченной ответственностью "ОВЕН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности общество с ограниченной ответственностью "ОВЕН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств общество с ограниченной ответственностью "ОВЕН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = -6.469

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства общество с ограниченной ответственностью "ОВЕН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (3.86%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность общество с ограниченной ответственностью "ОВЕН"