ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСФЕРА" ИНН:1102052240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40815153 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года81420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года81420
12104 Запасы на конец предыдущего года474943
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года168462
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года846253
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169176
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года927773
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-31-85-89
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-85-89-259
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года140171
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32162165
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года162166161
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47176165
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года176166332
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года917773
21103 Выручка за отчетный год22519845
21104 Выручка за предыдущий год198450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1579622
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6810223
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год102230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6810223
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год102230
23503 Прочие расходы за отчетный год1211
23504 Прочие расходы за предыдущий год2110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год678212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год82120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13442
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год544170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСФЕРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСФЕРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСФЕРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (16) = 337.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСФЕРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (157+0+0) = 43.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСФЕРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68)/Выручка (225) = 30.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСФЕРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (225) = 24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСФЕРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСФЕРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСФЕРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСФЕРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.94

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСФЕРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.375

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.66

Индекс Альтмана Z = 31.893

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСФЕРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-1.94), рентабельность продукции (30.22%), рентабельность компании (24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСФЕРА"