ООО "ЛЭНДЕР" ИНН:1102052401 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40817219 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21414161377
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41913770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2350176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года501750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21644691553
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46915530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21644691553
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46915530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-247-352135
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3521350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-237-342145
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3421450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24018111408
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81114080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24018111408
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81114080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21644691553
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46915530
21103 Выручка за отчетный год13535633063
21104 Выручка за предыдущий год56330630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6419023020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90228400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год712-33943
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3392230
22203 Управленческие расходы за отчетный год43600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год276-33943
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3392230
23503 Прочие расходы за отчетный год12000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год156-339223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3392230
24603 Прочее за отчетный год511388
24604 Прочее за предыдущий год13880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год105-352135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3521350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год105-352135
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3521350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (105)/Стоимость активов (2164) = 4.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (276)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (641+0+436) = 25.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (276)/Выручка (1353) = 20.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (105)/Выручка (1353) = 7.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.099

Индекс Альтмана Z = -0.182

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (20.4%), рентабельность компании (7.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники