ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ-МЕНЕДЖМЕНТ" ИНН:1102052641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97135037 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года149088156235
11504 Основные средства на конец предыдущего года156235159300
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6280156615
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5669252559
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года211889212927
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года212927211913
12103 Запасы на конец отчетного года8592009
12104 Запасы на конец предыдущего года20091508
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3935822482
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3265720973
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года728
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года281
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4022434694
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3469422682
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года252113247621
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года247621234595
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9364993630
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9363083523
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9668394914
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9491492723
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9668394914
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9491492723
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5418049631
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4963147699
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76019446
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года944610649
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6178159077
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5907758348
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года252113247621
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года247621234595
21103 Выручка за отчетный год3113629880
21104 Выручка за предыдущий год2988028875
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2110315353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1985214552
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1003314527
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1002814323
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1003310028
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1002814323
23303 Проценты к уплате за отчетный год87806538
23304 Проценты к уплате за предыдущий год653811180
23403 Прочие доходы за отчетный год116833320
23404 Прочие доходы за предыдущий год14130685
23503 Прочие расходы за отчетный год128437509
23504 Прочие расходы за предыдущий год75094660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9310101
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10111-736
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7318
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год531
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2010106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10106-746

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ-МЕНЕДЖМЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ-МЕНЕДЖМЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ-МЕНЕДЖМЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (252113) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ-МЕНЕДЖМЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10033)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21103+0+0) = 47.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ-МЕНЕДЖМЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10033)/Выручка (31136) = 32.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ-МЕНЕДЖМЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (31136) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ-МЕНЕДЖМЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ-МЕНЕДЖМЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ-МЕНЕДЖМЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ-МЕНЕДЖМЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ-МЕНЕДЖМЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.129

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.591

Индекс Альтмана Z = 1.467

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.467<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ-МЕНЕДЖМЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (32.22%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ-МЕНЕДЖМЕНТ"