ООО НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ "СОЮЗ" ИНН:1102053331 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97136947 ОКВЭД:11.10.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года105235763110984
11504 Основные средства на конец предыдущего года956451098411255
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1997062133133
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1901653133133
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года210229719957891641517
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года199729816415171069465
12103 Запасы на конец отчетного года483564893852478
12104 Запасы на конец предыдущего года489385247942866
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15261945769110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года173636911075007
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года682221376
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года222137616833
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4995068617122964
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66523122965134706
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215224720644061764481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года206382117644821204171
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-178306-745216-664329
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-745216-664329-548627
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4984800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4120700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года49848412077508
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года412077508980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года225923027414202366146
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года274142023661471736784
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года207422290231610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22317316105010
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года73300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года409300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года228070527684152421302
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года276783024213031751818
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215224720644061764481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года206382117644821204171
21103 Выручка за отчетный год24122116415289
21104 Выручка за предыдущий год211641528913294
21203 Себестоимость продаж за отчетный год283352270413892
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год620321389210232
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-25923-15401397
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4086813973062
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25923-40868-72969
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-40868-72969-130067
23303 Проценты к уплате за отчетный год1438995718755549
23304 Проценты к уплате за предыдущий год571875554928197
23403 Прочие доходы за отчетный год38954523211731
23404 Прочие доходы за предыдущий год25155117311932
23503 Прочие расходы за отчетный год15737798712063
23504 Прочие расходы за предыдущий год798712063130996
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-146605-100657-128691
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-80887-128691-285785
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-146605-80887-115694
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-80887-115694-260079

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-146605)/Стоимость активов (2152247) = -6.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-25923)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28335+0+0) = -91.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-25923)/Выручка (2412) = -1074.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-146605)/Выручка (2412) = -6078.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.077

Индекс Альтмана Z = -0.668

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (-1074.75%), рентабельность компании (-6078.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники