ООО "РОСРИЭЛТ" ИНН:1102053405 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97137119 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года284846
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года484618
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года284846
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года484618
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года284846
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года484618
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года102037
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года103710
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202037
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года203710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2898
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8289
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2898
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года284846
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года484618
21103 Выручка за отчетный год272437378
21104 Выручка за предыдущий год4373781018
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год272437378
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4373781018
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год272437378
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4373781018
23503 Прочие расходы за отчетный год262427351
23504 Прочие расходы за предыдущий год427351985
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101027
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102733
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101027
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102733
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год101027
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год102733

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (28) = 35.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (272)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (272)/Выручка (272) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (272) = 3.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.714

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.357

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.357

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.5

Индекс Альтмана Z = 10.872

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.5), коэффициент быстрой ликвидности (3.5), коэффициент текущей ликвидности (3.5), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (3.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники