Общество с ограниченной ответственностью "Ухтаналадка" ИНН:1102053525 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97141523 ОКВЭД:40.10.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6907631092
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года76310920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2256836
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года568360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71213311128
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года133111280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71213311131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года133111310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-83411369
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4113690
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года131450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года664875762
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8757620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года795920762
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9207620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71213311131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года133111310
21104 Выручка за предыдущий год160520010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48514961243
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год149612430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-485109758
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1097580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-485109758
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1097580
23503 Прочие расходы за отчетный год7911
23504 Прочие расходы за предыдущий год9110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-492100747
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1007470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25833
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-49442714
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год427140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ухтаналадка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ухтаналадка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ухтаналадка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-494)/Стоимость активов (712) = -69.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ухтаналадка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-485)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (485+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ухтаналадка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-485)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ухтаналадка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-494)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ухтаналадка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ухтаналадка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ухтаналадка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ухтаналадка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ухтаналадка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.694

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.691

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.104

Индекс Альтмана Z = -6.576

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ухтаналадка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ухтаналадка"