Общество с ограниченной ответственностью "Интерпрофи" ИНН:1102053691 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97141776 ОКВЭД:51.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года357339113410
11504 Основные средства на конец предыдущего года391134104155
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года357339113410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года391134104155
12103 Запасы на конец отчетного года642755522999
12104 Запасы на конец предыдущего года555229991249
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года222415024457
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150244572202
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1496116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6116155
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года880071157472
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года711574723606
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123731102610882
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11026108827761
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года226738444064
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года384440643836
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года444025900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года259000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года444025900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года259000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года117522372417
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года223724171714
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года449123553989
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года235539892211
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года566645926818
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года459268183925
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123731102610882
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11026108827761
21103 Выручка за отчетный год271522579526826
21104 Выручка за предыдущий год257952682623071
21203 Себестоимость продаж за отчетный год267292665125981
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год266512598120494
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год423-856845
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8568452577
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год423-856845
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8568452577
23404 Прочие доходы за предыдущий год51480
23503 Прочие расходы за отчетный год550383294
23504 Прочие расходы за предыдущий год383294140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-127-725559
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7255592437
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2802570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-407-982559
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9825592437

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Интерпрофи"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Интерпрофи"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Интерпрофи"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-407)/Стоимость активов (12373) = -3.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Интерпрофи"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (423)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26729+0+0) = 1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Интерпрофи"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (423)/Выручка (27152) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Интерпрофи"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-407)/Выручка (27152) = -1.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Интерпрофи"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интерпрофи"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интерпрофи"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интерпрофи"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Интерпрофи"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.348

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.224

Индекс Альтмана Z = 2.343

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.343<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Интерпрофи"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (1.56%), рентабельность компании (-1.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Интерпрофи"