Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт и услуги" ИНН:1102053797 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97142008 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102511981360
11504 Основные средства на конец предыдущего года119813601571
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года638638638
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6386380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года166318361998
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года183619981571
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5967670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67670576
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года369442149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года442149114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года428509819
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года509819711
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года209123452817
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года234528172282
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года208123062770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года230627702140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103947
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3947109
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года103947
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3947142
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года209123452817
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года234528172282
21103 Выручка за отчетный год114711551370
21104 Выручка за предыдущий год115513701386
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13181550550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1550550558
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-171-395820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-395820828
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-171-395820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-395820828
23403 Прочие доходы за отчетный год1200
23503 Прочие расходы за отчетный год3216153
23504 Прочие расходы за предыдущий год1615377
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-191-411667
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-411667782
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год355338
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год533837
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-226-464629
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-464629745

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт и услуги"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт и услуги"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт и услуги"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-226)/Стоимость активов (2091) = -10.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт и услуги"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1318+0+0) = -12.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт и услуги"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-171)/Выручка (1147) = -14.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт и услуги"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-226)/Выручка (1147) = -19.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт и услуги"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 106.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт и услуги"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 106.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт и услуги"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 36.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт и услуги"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт и услуги"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 208.1

Индекс Альтмана Z = 218.853

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт и услуги"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (36.9), коэффициент быстрой ликвидности (106.6), коэффициент текущей ликвидности (106.6), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-14.91%), рентабельность компании (-19.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ремонт и услуги"