ООО "СТРОЙДВОР" ИНН:1102053814 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97142037 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года51575
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года515119
12103 Запасы на конец отчетного года91512217153
12104 Запасы на конец предыдущего года1221250514505
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5669254
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92529727
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148121467260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2146558015466
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148121517318
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2151559515585
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года282828
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28125728
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года7800
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года78550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года550405
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137520687290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2068433815152
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137520687290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2068433815152
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148121517318
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2151559515585
21103 Выручка за отчетный год1062838882445
21104 Выручка за предыдущий год3888244516411
21203 Себестоимость продаж за отчетный год961537372799
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3737228715981
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1013151-354
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год151158430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1013151-354
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год151158430
23503 Прочие расходы за отчетный год28612071
23504 Прочие расходы за предыдущий год1205841459
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7273188
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год318756
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1451718
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год171811
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5821470
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год146945

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (582)/Стоимость активов (1481) = 39.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1013)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9615+0+0) = 10.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1013)/Выручка (10628) = 9.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (582)/Выручка (10628) = 5.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.393

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.491

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Индекс Альтмана Z = 5.073

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (9.53%), рентабельность компании (5.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники