ООО "Издательский дом "НЭП" ИНН:1102054039 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97147842 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года47415661421
12104 Запасы на конец предыдущего года156614212096
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года184771796117437
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года179611743813207
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44025
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года402551
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года189551956718883
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года195671888415354
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года189551956718883
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года195671888415354
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года178981609017956
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года160901795714826
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года58800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года58800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4693477927
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3477927528
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4693477927
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3477927528
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года189551956718883
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года195671888415354
21103 Выручка за отчетный год122721785013389
21104 Выручка за предыдущий год178501341117006
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7945180699875
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1806998757870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4327-2193514
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-21935369136
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4327-2193514
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-21935369136
23403 Прочие доходы за отчетный год101300
23503 Прочие расходы за отчетный год315869722
23504 Прочие расходы за предыдущий год69708
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2182-9163492
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-91635369132
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год375535407
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год535407516
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1807-14513085
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-145131298616

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1807)/Стоимость активов (18955) = 9.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4327)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7945+0+0) = 54.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4327)/Выручка (12272) = 35.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1807)/Выручка (12272) = 14.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 40.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 39.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.975

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.933

Х5 = Выручка/Активы = 0.647

Индекс Альтмана Z = 8.894

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (39.41), коэффициент текущей ликвидности (40.42), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (35.26%), рентабельность компании (14.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники