Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарная помощь" ИНН:1102054303 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97148301 ОКВЭД:85.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года460451394
12104 Запасы на конец предыдущего года451394580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года678451399
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года451399580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года678451420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года451420580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года761010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3340110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года268441300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года441300340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года602441410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года441410570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года678451420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года451420580
21103 Выручка за отчетный год97527713476
21104 Выручка за предыдущий год277134764048
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74527713491
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год277134914327
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2300-15
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2300-15
23503 Прочие расходы за отчетный год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2230-15
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2150-15

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарная помощь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарная помощь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарная помощь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (215)/Стоимость активов (678) = 31.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарная помощь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (230)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (745+0+0) = 30.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарная помощь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (230)/Выручка (975) = 23.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарная помощь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (215)/Выручка (975) = 22.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарная помощь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарная помощь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарная помощь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарная помощь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарная помощь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.605

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.317

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.329

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.126

Индекс Альтмана Z = 7.345

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарная помощь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (23.59%), рентабельность компании (22.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ветеринарная помощь"