Общество с ограниченной ответственностью "Комиавтоспецтранс" ИНН:1102054494 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97148666 ОКВЭД:60.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62915061441
11504 Основные средства на конец предыдущего года1506169085
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года62915061441
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1506169085
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1411162962084
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года629633552345
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1222414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года249824
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1423363202358
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года632034532372
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1486278263799
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года782651432457
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2313-309922
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-309502895
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2323-299932
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-299512905
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года12100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1241881252867
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года812546311552
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1241881252867
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года812546311552
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1486278263799
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года782651432457
21103 Выручка за отчетный год1143952635207
21104 Выручка за предыдущий год526375554380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1125259394237
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год593978023096
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год187-676970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-676-2471284
22203 Управленческие расходы за отчетный год2100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год166-676970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-676-2471284
23403 Прочие доходы за отчетный год14652750
23404 Прочие доходы за предыдущий год2757540
23503 Прочие расходы за отчетный год13322850
23504 Прочие расходы за предыдущий год28580615
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год299-686970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-686-2991269
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год310302
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2900
24604 Прочее за предыдущий год482264
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год239-690414
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-690-381790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год239-690414
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-690-381790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комиавтоспецтранс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комиавтоспецтранс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комиавтоспецтранс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (239)/Стоимость активов (14862) = 1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комиавтоспецтранс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11252+0+21) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комиавтоспецтранс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (166)/Выручка (11439) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комиавтоспецтранс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (239)/Выручка (11439) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комиавтоспецтранс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комиавтоспецтранс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комиавтоспецтранс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комиавтоспецтранс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комиавтоспецтранс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.185

Индекс Альтмана Z = 1.181

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.181<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комиавтоспецтранс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (1.45%), рентабельность компании (2.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комиавтоспецтранс"