ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАТ ПЛЮС" ИНН:1102054790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97152484 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1400
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года27223168
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2231680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27237168
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2371680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года271196310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1963100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года271196310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1963100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года298433478
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4334780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года262409408
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4094080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года362470
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года362470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года298433478
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4334780
21103 Выручка за отчетный год262028175013
21104 Выручка за предыдущий год281750130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год226926694199
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год266941990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год351148814
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1488140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год351148814
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1488140
23503 Прочие расходы за отчетный год786468
23504 Прочие расходы за предыдущий год64680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27384746
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год847460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8583150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год831500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1881596
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАТ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАТ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАТ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (188)/Стоимость активов (298) = 63.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАТ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2269+0+0) = 15.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАТ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (351)/Выручка (2620) = 13.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАТ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (188)/Выручка (2620) = 7.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАТ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАТ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАТ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАТ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАТ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.789

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.631

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.916

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.278

Индекс Альтмана Z = 21.03

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАТ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.53), коэффициент быстрой ликвидности (8.28), коэффициент текущей ликвидности (8.28), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (13.4%), рентабельность компании (7.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАТ ПЛЮС"