Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Стиль" ИНН:1102054938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97152780 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года605017
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года605362
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года605362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7-3210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-32100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года678552
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года85520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года678552
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года605362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53620
21103 Выручка за отчетный год215610868
21104 Выручка за предыдущий год6108680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139622785
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6227850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76-1283
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76-1283
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12830
23503 Прочие расходы за отчетный год933034
23504 Прочие расходы за предыдущий год30340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17-4249
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-42490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17-4249
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-42490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Стиль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Стиль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Стиль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17)/Стоимость активов (60) = -28.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Стиль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (139+0+0) = 54.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Стиль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (215) = 35.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Стиль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17)/Выручка (215) = -7.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Стиль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Стиль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Стиль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Стиль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Стиль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.283

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.283

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.104

Индекс Альтмана Z = -3.701

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Стиль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (35.35%), рентабельность компании (-7.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агентство Стиль"